העלמת מס היא אחת הדאגות המרכזיות של כל מדינה. לא רק שהעלמות מס מגבילות את יכולת המדינה לממן את המדיניות הכלכלית והחברתית שלה, הן ביסודן גם לא הוגנות – הן מבחינה רוחבית (אנשים בעלי הכנסה דומה, בסופו של דבר משלמים סכומי מס שונים), וגם אנכית (זה מקטין את כוח החלוקה מחדש של מערכת הטבות המס).
ההערכה היא שהכנסה שאינה מדווחת על ידי אנשים, מהווה חלק עיקרי מהעלמות המס הכוללות. נראה שלעצמאים יש הזדמנויות רבות יותר לא לדווח על מלוא ההכנסות שלהם לצורכי מס, בהשוואה לשכירים שמקבלים תלושי שכר מסודרים מהמעסיקים שלהם.
בהתחשב באופייה הנסתר של העלמת המס, המדידה של מלוא היקפה היא קשה. במקרה שנישום מסוים נחשד על ידי רשויות המס בהעלמת מסים, הוא בדרך כלל ייעזר בשירותיו של עורך דין פלילי מומחה בתחום, שינסה להוכיח את חפותו או לפחות, להפחית את עונשו. עם זאת, רשויות המס לא מצליחות לגלות את כל מעלימי המס, שקשורים במקרים רבים לפעילות פלילית.
מחקרים מלמדים על 4 השפעות שליליות, עיקריות של העלמות המס:
- הפסדים הנגרמים על ידי שחיתות והעלמות מס הם דוגמאות רבות עוצמה לכך שלפעילויות הפליליות עלולה להיות השפעה שלילית אדירה על ההתפתחות הכלכלית של המדינה.
- כסף שלא מגיע לאוצר המדינה בגלל העלמות מס, לא מושקע בהשקעות יצרניות שיכולות להוות משפיע כפול ומכופל על הכלכלה ולהועיל לרובה המכריע של האוכלוסייה ולא רק למעטים נבחרים.
- קובעי המדיניות בממשלה ובמוסדות הפיתוח לא יכולים להרשות לעצמם להתעלם מסוגיות שמונעות את האפשרות להשיג התקדמות כלכלית, כי המשמעות היא שאנשים רבים יישארו מתחת לקו העוני. לכן, טיפול בשחיתות ובהעלמות מס צריך להיות חלק מהדיאלוג המתמשך בין קובעי המדיניות בממשל.
- חשוב שהמדינה תפתח מערכת משפטית מותאמת לה, ותעניק תמיכה למוסדות שאחראים לבצע את המרדף אחרי ׳הכסף השחור׳.
בין אם העלמות המס נובעות משחיתות או מהתחמקות ממס – כאשר רשויות המס יודעות היטב שכל אחד מהנושאים הללו משפיע על התפתחות המדינה, חשוב לא להתעלם ולסובב את הראש לצד השני, אלא להתמודד פנים אל פנים עם הבעיה.
מומחים בתחום מדגישים את החשיבות שכל מדינה תיישם פתרונות לבעיות קריטיות בטווח הקצר (כמו העלמת מס), ותבחן תכניות לטווח הארוך יותר (כמו שינוי התנהגות האזרחים על ידי חינוך בני הנוער והתראה מפני סכנות השחיתות).
עונשים בגין העלמת מס
תשלום מסים הוא עסקה הרבה יותר טובה מאשר העונשים שעלולים לחול עליכם, כמו:
- לשלם קנס – אם פעלתם במטרה להימנע או לשלם פחות מכפי שאתם חייבים למס הכנסה, אתם עלולים לשלם קנס בסכום גבוה למדי.
- לשלם ריבית – כאשר אתם לא משלמים את מס ההכנסה בזמן, רשויות המס מחויבות לפי החוק לגבות מכם גם ריבית.
- להתמודד עם אישום פלילי – העלמת מס היא עבירה פלילית ועלולה לגרום גם למאסר בכלא.
